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종합소득세 계산기
2024년 기준 종합소득세를 계산합니다. 과세표준 구간별 세율을 적용하여 산출세액, 지방소득세, 실효세율을 확인할 수 있습니다.
1년간 벌어들인 총소득을 입력하세요
필요경비, 소득공제, 세액공제 등 총 공제액
📖 사용법
- 연간 총소득을 만원 단위로 입력하세요
- 필요경비와 공제액을 만원 단위로 입력하세요
- 과세표준, 산출세액, 지방소득세, 총 납부세액을 확인하세요
- 구간별 상세 계산 내역과 실효세율을 참고하세요
✨ 주요 기능
- ✓2024년 최신 종합소득세율 적용
- ✓8단계 누진세율 자동 계산
- ✓지방소득세(10%) 자동 계산
- ✓실효세율 및 한계세율 표시
- ✓구간별 상세 계산 내역 제공
- ✓세율표 참조 기능
📐 계산 공식
산출세액 = 과세표준 × 세율 - 누진공제액💡 계산 원리
- •종합소득세는 1년간의 총소득에서 필요경비와 공제를 뺀 과세표준에 세율을 적용합니다.
- •세율은 6%~45%까지 8단계 누진세율이 적용됩니다.
- •지방소득세는 산출세액의 10%입니다.
- •실효세율은 총소득 대비 실제 납부하는 세금의 비율입니다.
- •한계세율은 추가 1원에 대해 적용되는 세율로, 해당하는 과세표준 구간의 세율입니다.
- •2024년 소득세 세율: 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1.5억 이하 35%, 3억 이하 38%, 5억 이하 40%, 10억 이하 42%, 10억 초과 45%
- •실효세율은 누진공제를 적용한 후 실제 부담하는 세율로, 최고세율보다 항상 낮습니다
❓ 자주 묻는 질문
Q. 종합소득세는 누가 내나요?
A. 근로소득 외에 사업소득, 이자/배당소득, 연금소득, 기타소득 등이 있는 경우 매년 5월에 종합소득세를 신고·납부해야 합니다. 근로소득만 있고 연말정산을 완료한 직장인은 별도 신고가 불필요합니다.
Q. 과세표준이란 무엇인가요?
A. 총소득에서 필요경비, 소득공제를 뺀 금액입니다. 이 과세표준에 세율을 적용하여 산출세액을 계산합니다.
Q. 실효세율과 한계세율의 차이는?
A. 실효세율은 총소득 대비 실제 납부 세금 비율이고, 한계세율은 소득 1원 추가 시 적용되는 세율입니다. 누진세 구조로 인해 한계세율이 실효세율보다 높습니다.
Q. 지방소득세는 별도로 내나요?
A. 지방소득세는 산출세액의 10%로, 종합소득세와 함께 신고하고 지방자치단체에 납부합니다.
Q. 필요경비에는 무엇이 포함되나요?
A. 사업자의 경우 사업 관련 비용(인건비, 임차료, 재료비 등), 프리랜서는 업무 관련 경비가 포함됩니다. 근로자는 근로소득공제가 자동 적용됩니다.
Q. 종합소득세 세율은 어떻게 적용되나요?
A. 누진세 구조로 6%(1,400만원 이하)부터 45%(10억원 초과)까지 적용됩니다. 각 구간별로 해당 세율만 적용되므로, 전체 소득에 최고세율이 적용되는 것은 아닙니다.
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